Правила получения налогового вычета в 2017

Содержание
  1. Имущественный налоговый вычет в 2017 году
  2. Какую сумму можно вернуть?
  3. Какие документы понадобятся?  
  4. Как получить имущественный вычет?
  5. Имущественный вычет за 2017 год
  6. СОДЕРЖАНИЕ:
  7. Как оформить имущественный вычет?
  8. Сопутствующие документы:
  9. Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год
  10. Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год
  11. За какие годы возможно оформление в 2017 году
  12. Размер имущественного вычета в 2017 году
  13. Вычет по ипотеке в 2017 году
  14. 3-НДФЛ за 2017
  15. Стандартные налоговые вычеты в 2017 году
  16. Стандартные налоговые вычеты
  17. Налоговый вычет на ребенка (детей)
  18. Двойной налоговый вычет
  19. Примеры расчета суммы налогового вычета на ребенка (детей)
  20. Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета на ребенка
  21.   Пример заявления для налогового вычета на ребенка (детей)
  22. Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: оформление на возврат имущественного вычета
  23. Кто может воспользоваться льготой?
  24. Вернуть налоговый вычет через место работы: порядок возврата за покупку квартиры
  25. Порядок возврата имущественного вычета через налоговую (ФНС)
  26. Ограничения и лимиты по сумме возврата: как высчитать выплату
  27. Кто не сможет вернуть налог?
  28. Как часто можно использовать льготу?
  29. Примеры расчётов
  30. Пример No 1
  31. Пример No 2
  32. В заключение
  33. Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет
  34. Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья
  35. Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет
  36. Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году
  37. У имущественного вычета нет срока давности
  38. Получить налоговый вычет можно только за последние тригода
  39. Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Имущественный налоговый вычет в 2017 году

Правила получения налогового вычета в 2017

Покупка квартиры, комнаты, земельного участка или долей в них, новое строительство жилого дома и расходы на погашения целевых займов на покупку или строительство недвижимости — главные основания для получения имущественного налогового вычета, поясняет Елена Бирюкова, ведущий бухгалтер компании «Буква аудита».

«Любой гражданин РФ, который платит налог на доходы физических лиц по ставке 13%, имеет право подать документы на имущественный вычет, — отмечает эксперт. – Это право закреплено ст. №220 Налогового кодекса РФ. Воспользоваться им можно в любой период, следующий за годом покупки, срок давности не установлен».

Так, если вы приобрели квартиру в 2015 году, то документы на налоговый вычет можно подавать, начиная с 2016 года. Получив документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые документы на получение имущественного налогового вычета.

«Обратите внимание, что количество вычетов на продажу имущества не ограничено, однако при покупке или строительстве недвижимости вычет можно получить один раз за всю жизнь», — отмечает Юлия Рыбалко, ведущий специалист по расчету заработной платы в юридической компании «Приоритет».

Какую сумму можно вернуть?

«Возврату подлежит 13% от суммы расходов, при этом государством регламентирована максимальная сумма приобретаемого имущества, с которой можно осуществить возврат — 2 млн руб.

», – говорит Юлия Рыбалко. – Например, приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. – 130 000 руб.

Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится».

Какие документы понадобятся?  

  • паспорт;
  • копия свидетельства ИНН;
  • заполненное заявление на возврат налогового вычета;
  • заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (в разделе «Формы налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц» на официальном сайте ФНС (подраздел «Программное обеспечение») также можно скачать программу «Декларация 2016» (2015, 2014, 2013), которая автоматически проверяет правильность заполнения);
  • справка с работы за год по форме 2-НДФЛ;
  • реквизиты счета, на который будет осуществляться перевод средств;
  • копии документов, подтверждающих право на жилье (свидетельство о государственной регистрации права, договор купли-продажи, акт приема-передачи, целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, график погашения кредита и уплаты процентов);
  • копии платежных документов, подтверждающие расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом);
  • копию свидетельства о браке и письменное заявление о договоренности сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Как получить имущественный вычет?

Получить имущественный вычет в 2017 году можно как самостоятельно, предоставив необходимые документы в налоговый орган, так и через работодателя.

«В налоговой, после окончания налогового периода, можно получить единовременно полной суммой 13% с ваших доходов, полученных в течение года, — объясняет Елена Бирюкова.

– Через работодателя — до окончания налогового периода, если налоговая подтверждает право на вычет.

Это позволит получать заработную плату без удержания 13% НДФЛ, начиная с месяца, в котором вы принесли подтверждение из налоговой».

Если вы собираетесь получать имущественный вычет через налоговую самостоятельно, то собранный пакет документов нужно подать в налоговую по месту жительства. Также вам понадобятся оригиналы документов, чтобы налоговый инспектор мог удостовериться в их подлинности.

«Документы будут находиться на камеральной проверке три месяца, — предупреждает Елена Бирюкова. – При положительном решении деньги в течение месяца поступят на счет. Согласно п. 9 ст.

220 НК РФ, если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования.

В зависимости от заработка налогоплательщика возмещение НДФЛ может растянуться на несколько лет». 

Если вы намерены получить налоговый вычет через работодателя, то вам придется:

  • подать пакет документов в налоговую вместе с заявлением о том, что вы получили от налогового органа уведомление о праве на имущественный вычет;
  • через 30 дней получить в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет;
  • отдать уведомление работодателю.

«Уведомление из ИФНС — это основание не удерживать НДФЛ из зарплаты, выплачиваемой сотруднику в текущем налоговом периоде, и основной документ, подтверждающий право на вычет, поэтому при получении уведомления необходимо проверить, правильно ли указаны все ваши данные и реквизиты, — уточняет Юлия Рыбалко.

– На сумму, указанную в уведомлении, уменьшаются все доходы сотрудника, выплаченные в текущем году, облагаемые НДФЛ 13%. Доходами являются заработная плата, отпускные, премии, материальная помощь и пособие по временной нетрудоспособности, начисленные в 2017 году.

Обратите внимание на то, что дивиденды в доход не включаются.

Источник: https://kontur.ru/articles/4650

Имущественный вычет за 2017 год

Правила получения налогового вычета в 2017

Имущественный вычет в 2017 году можно оформлять при покупке недвижимости, приобретенной до 2017 года, а не в течение него. При этом имущественный вычет за 2017 год можно оформить через налоговую инспекцию по итогам года, в течение следующих трех лет: 2018-201.

СОДЕРЖАНИЕ:

Имущественный вычет рассчитывается как 13% от:

  1. стоимости жилья;
  2. расходов на:
    • приобретение жилья (стоимость жилья по договору);
    • строительные и отделочные материалы (для квартиры и комнаты только отделочные);
    • оплату услуги по строительству и отделке;
    • разработку проектно-сметной документации;
    • подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации (только для жилого дома).
  3. расходов на погашение процентов по целевому кредиту (учитываются расходы, фактически осуществленные к концу расчетного года).

Как оформить имущественный вычет?

Налогоплательщик должен:

  1. Собрать документы, подтверждающие право на жилье, по списку, приведенному ниже;
  2. Оформить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (заказать оформление специалистом);
  3. Сдать все документы в налоговую инспекцию;
  4. Ожидать поступления денежных средств на личный счет.

Сопутствующие документы:

  1. При покупке в общую совместную собственность:
    • заявление о распределении вычета;
    • свидетельство о браке.
  2. При получении вычета за несовершеннолетнего ребенка:
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • свидетельство о праве собственности ребенка.
  3. При покупке недвижимости пенсионером:
    • пенсионное удостоверение.

Когда должна быть куплена недвижимость для получения вычета за 2017 год

Имущественный вычет за 2017 год можно оформить в течение 2018-2020, при этом право на вычет могло возникнуть в 2017 году или раннее:

  1. Для того чтобы получить вычет за 2017 год при покупке недвижимости по договору купли-продажи, необходимо, чтобы право собственности было получено до 1 января 2018 года.
  2. Если же был заключен договор долевого участия в строительстве или договор переуступки прав по договору долевого участия в строительстве или договор ЖСК, то необходимо, чтобы акт приема-передачи жилья был получен до 1 января 2018 года. При этом дата регистрации права собственности не влияет на вычет.

Исключение: лица, получающие пенсию. Они могут оформить вычет за 2017 год в течение 2018-2021, при этом право на вычет у них может возникнуть как до 2017 года, так и после, но не далее чем 2020 год. При возникновении права на вычет в 2021 году вычет за 2017 год будет невозможен.

Когда можно подать на имущественный вычет за 2017 год

На вычет можно подать по итогам года, в течение 2018-2020 (для пенсионеров: 2018-2021). Ограничения по срокам подачи в течение года нет.

Многие считают, что декларацию 3-НДФЛ за 2017 год нужно подать до 30 апреля 2018 года, но это не так.
До 30 апреля 2018 года подается 3-НДФЛ только теми, кому нужно задекларировать полученный доход за 2017 год, например, было продано имущество, срок владения которым составил менее 3-х лет. 

Таким образом, на имущественный вычет можно подать в любой день в течение года. При подаче лично в налоговую инспекцию, необходимо учитывать дни и часы работы налоговой инспекции.

За какие годы возможно оформление в 2017 году

Имущественный налоговый вычет в 2017 году можно оформить максимально по доходам прошедших 3-х лет (а для пенсионеров – по доходам прошедших 4-х лет) при этом недвижимость может быть куплена и более 3-х лет назад. Но есть ли у Вас основания для оформления на все 3 года (а для пенсионеров за 4 года):

  1. Если с года получения прав на недвижимость прошло менее 3-х лет, то подавать на вычет можно начиная с года, в котором Вы получили права на недвижимость (данное исключение не касается пенсионеров – для них оформление возможно по доходам прошедших 4 лет). Например: недвижимость куплена по договору купли-продажи в 2014 году, а права зарегистрированы в 2015 (в свидетельстве о праве собственности указан 2015 год – дата внесения записи в реестр прав на недвижимость). Оформляться можно по доходам 2015 и 2016 года (а для пенсионеров – 2013-2016).
  2. Если с года получения прав на недвижимость прошло более 3-х лет, то подавать на вычет можно по доходам прошедших 3-х лет, а для пенсионеров – по доходам прошедших 4-х лет. Например: приобретена квартира в 2010 году по договору ДДУ, акт приема-передачи подписан в 2011. 3-НДФЛ в 2017 году будет оформляться за 2014, 2015 и 2016 годы. Вычет по доходам 2011-2013 в 2017 году уже нельзя будет оформить.

Размер имущественного вычета в 2017 году

Никаких изменений имущественного вычета в 2017 году не происходило. Последние изменения действуют с 1 января 2014 года по текущее время:

  • Максимальный вычет на налогоплательщика составляет 13% от стоимости недвижимости(доли), но не более 260 000 рублей.
  • Если недвижимость стоит больше 2 млн. рублей, и при этом куплена в браке, то на вычет может подать второй супруг, так как согласно Семейному кодексу РФ расходы семьи являются общими расходами. При этом не важно на кого оформлены документы по недвижимости. Максимальный вычет супруга также составляет не более 260 000 рублей. Таким образом, при стоимости жилья более 4 млн. рублей семья (супруг и супруга) может получить 520 000 рублей.

Вычет по ипотеке в 2017 году

Последние изменения, касающиеся вычета по ипотечным процентам, внесены в 2014 году.

Согласно данным изменениям вычет по процентам ограничен 390 000 рублей на налогоплательщика (при получении ипотеки после 1 января 2014 года). При этом, если недвижимость куплена супругами (оформлена на двоих или на одного из супругов), то вычет по процентам можно распределять между супругами ежегодно по заявлению о распределении.

3-НДФЛ за 2017

Есть ряд условий оформления 3-НДФЛ за 2017 год:

  • 3-НДФЛ за 2017 год может быть оформлена по доходам 2017 года. Объединить доходы нескольких лет в одну декларацию нельзя.
  • За каждый календарный год существует отдельная форма декларации, отдельные бланки 3-НДФЛ.
  • За 2017 год в течение 2017 года декларацию 3-НДФЛ сдать нельзя. Форма 3-НДФЛ за 2017 год доступна для оформления только с начала 2018 года по конец 2020 года (для лиц, получающих пенсию – по конец 2021 года).

Читать дополнительно:
Основной имущественный вычет: как рассчитать, как получить, список документов
Имущественный вычет при ипотеке
Имущественный вычет в 2019 году
Имущественный вычет за 2018 год

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2017

Стандартные налоговые вычеты в 2017 году

Правила получения налогового вычета в 2017

В своей прошлой публикации я писал о том, кто имеет право на налоговые вычеты. Хочу продолжить цикл статей на эту тематику.

В Налоговом Кодексе (НК) РФ существует 5 видов налоговых вычетов. Сегодня я расскажу об одном из этих видов.

Моя сегодняшняя публикация будет посвящена стандартным налоговым вычетам

Стандартные налоговые вычеты

Порядок расчета и выплаты стандартных налоговых вычетов по НДФЛ регулируется статьей 218 НК РФ.

Для того чтобы начать получать стандартные налоговые вычеты, вы должны соответствовать определенным требованиям, а также собрать комплект документов. Ничего сложного.

Ниже я опишу какие требования предъявляются к желающим получить стандартные налоговые вычеты, и список документов, необходимых для подачи в Налоговую Службу или работодателю.

К стандартным налоговым вычетам относятся:

1) налоговый вычет на ребенка (детей);

2) налоговый вычет на налогоплательщика.

Налоговый вычет на ребенка (детей)

Для того чтобы начать получать налоговые вычеты на ребенка нужно соответствовать несложным критериям. Критерии в общем то простые.

• наличие хотя бы одного ребенка в семье;

• родитель трудится по трудовому договору, и является налоговым резидентом Российской Федерации;

• ежемесячно отчисляет в бюджет страны налог на доход физических лиц (НДФЛ).

Сдать комплект документов для получения вычета за ребенка может КАЖДЫЙ из родителей, если оба работают по трудовому договору и отчисляют налоги государству.

Получать налоговый вычет на ребенка (детей) можно:

с рождения (усыновления, попечительства) ребенка до достижения им 18 лет;

либо до 24 лет, при условии что ребенок студент очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент возрастом менее 24 лет, либо же инвалид I или II группы.

1 400 р./мес. — на первого и второго ребенка;

3 000 р./мес. — на третьего и каждого последующего ребенка

6 000 р./мес.– если родители приемные, или оформившие опекунство и 12 000р./мес. родителям.

На эти суммы налоговых вычетов можно рассчитывать в случае если ребенок-инвалид, не старше 18 лет, либо ребенок студент очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент возрастом менее 24 лет, либо же инвалид I или II группы.

Внимание! Получить на руки суммы указанные выше НЕЛЬЗЯ.

Это та часть денег, на которую вам не будет начисляться НДФЛ 13%. Чтобы получить налоговый вычет на ребенка (детей) предоставьте работодателю комплект документов, после чего работодатель отчитается за вас перед налоговой.

Вычет на ребенка можно получать до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 р. Вычет будет отменен с того месяца, если доход налогоплательщика превысил эту сумму. А с января следующего года выплаты продолжатся.

Более простым языком, как только с начала календарного года вы заработаете 350 000 р., то после этого вы не сможете рассчитывать на налоговый вычет.

Но начиная с января нового календарного года, все начнется сначала, вы снова сможете претендовать на налоговые вычеты, но опять же до  того момента как ваш доход в виде получения заработной платы достигнет 350 000 р.

Стандартный налоговый вычет может суммироваться с другими видами налоговых вычетов.

Если супружеская пара кроме общего ребенка имеет детей от предыдущих браков, общий ребенок считается третьим. Значит вычет за него будет 3 000 р.

Чтобы правильно рассчитать сумму налогового вычета, нужно учитывать всех детей, даже тех, чей возраст превысил возраст, до которого начисляется вычет. Допустим, семья Шевченко, Дмитрий и Екатерина, имеют двоих детей 11 и 14 лет.

У Екатерины от первого брака есть сын, которому 25 лет. Этот возраст не позволяет получать налоговые вычеты, так как они предоставляются только до достижения 24 лет.

Таким образом, налоговый вычет будет рассчитан так. Дмитрию Шевченко — 2 800 р. (1 400 р. + 1 400 р. за первого и второго ребенка). А Екатерине Шевченко — 4 400 р. (1 400 р. + 3 000 р.

за второго и третьего ребенка; за первого ребенка, которому 25 лет уже нельзя получить налоговый вычет).

Для получения налогового вычета на детей (ребенка) учитываются ВСЕ дети, рожденные или взятые (усыновленные) в семью на воспитание.

Если гражданин устроился на работу не с начала года, то при расчете налоговых вычетов учитываются его доходы на прежних местах работы в течение отчетного периода (года). Для этого с прежних мест работы нужно взять справку 2 НДФЛ, в которой будет указана общая сумма заработка и размер предоставленных вычетов.

Если налогоплательщик не использовал свое право на налоговые вычеты, то он может подать в Федеральную Налоговую Службу декларацию с расчетом сумм дохода. Заявленный размер вычетов после проверки документов будет возмещен налоговым органом.

По сути вы можете подать документы на получение налоговых вычетов постфактум. Начиная с начала следующего года (отчетный период) вы сдаете комплект документов, в Федеральную Налоговую Службу. правда делать это уже придется самому.

Тем гражданам, у кого ребенок находится за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети).

Двойной налоговый вычет

В определенных случаях налоговый вычет на ребенка (детей) может предоставляться в двойном размере. Это происходит в тех случаях когда родителя признают единственным родителем (опекун, приемный родитель).

Произойти это может в случае смерти, безвестного отсутствия, либо же когда второй родитель напишет заявление на отказ от получения налогового вычета на ребенка (детей).

В том случае, если этот единственный родитель вступит в брак, то надеяться на налоговый вычет будет нельзя со следующего месяца, после месяца, в котором был заключен брак.

Разведенные родители претендовать на двойные налоговые вычеты не могут.

Примеры расчета суммы налогового вычета на ребенка (детей)

Сумма налогового вычета зависит от количества детей в семье и размера заработной платы каждого из родителей. От этих двух факторов в бухгалтерии вашего работодателя вам рассчитают размер налогового вычета.

Приведу пример № 1

Андрей Андреев и Марина Андреева, трудятся по трудовому договору, оба отчисляют налоги государству.

В их семье 3 детишек — 4, 7, и 12 лет. Андреевы вправе воспользоваться налоговым вычетом на детей.

Зарплата у Ивана небольшая, 25 000 р./мес. Заработная плата Марины — 20 000 р. /мес.

Каждый месяц, Андрей и Марина из своей зарплаты отчисляют 13% налог на доход физических лиц (НДФЛ).

25 000 р. * 13% налог = 3 250 р. Итого, «чистая» зарплата у Ивана 21 750 р.

20 000 р. * 13% налог = 2 600 р. Итого, «чистая» зарплата у Марины 17 400 р.

За первых двух детей КАЖДЫЙ из родителей может рассчитывать на вычет 1 400 р. + 1 400 р., и за третьего ребенка — 3 000 р. Значит общая сумма, с которой можно вернуть 13% налогового вычета равна 5 800 р./мес.

5 800 р * 13% = 754 р./мес. Родителей двое, поэтому умножаем 754 р. * 2 = 1 508 р./мес.

Именно на такую сумму семья Андреевых вправе рассчитывать в виде возврата налоговых вычетов ежемесячно.

Значит, зарплата Ивана немного увеличится 21 750 р. + 754 р. = 22 504 р./мес.

Заработок Марины составит 17 600 р. + 754 р. = 18 354 р./мес.

Как видим, заработок обоих родителей в год не превышает 350 000 р. (25 000 р. *12 мес. = 300 000 р. — Иван,

и 20 000 р. * 12 мес. = 240 000 р. — Марина), поэтому ежемесячно их зарплата, благодаря налоговым вычетам, будет чуть больше.

Получается, что за год, семья Андреевых за 3 детей вернут 1 508 р /мес. * 12 мес. = 18 096 р.

Неплохой результат, не правда ли?

Соответственно, те люди, чей годовой заработок свыше 350 тыс. р., смогут получать налоговый вычет, до  того месяца, как его доход превысит сумму в 350 тыс. р.

Приведу пример № 2

Петр Панченко и Виктория Панченко, работают по трудовому договору, добросовестно отчисляют налоги государству со своих доходов. В их семье 1 ребенок. Семья Панченко имеет право получить налоговый вычет на этого ребенка.

Зарплата Петра 50 000 р./мес., зарплата Виктории 40 000 р. /мес.

50 000 р. *13% налог = 6 500 р. Таким образом, «чистая» зарплата Петра после уплаты 13% НДФЛ составит 43 500 р.

40 000 р. *13% налог = 5 200 р. Итого, «чистая» зарплата Виктории составит 34 800 р.

Каждый из родителей за единственного ребенка вправе получать 1 400 р./мес налогового вычета.

1 400 р./мес *13% = 182 р./мес. —сумма налогового вычета в месяц за 1 ребенка.

Мы помним, что как только сумма дохода превысит 350 000 р. налоговый вычет до конца года получить будет невозможно.

Зарплата Петра 50 000 р./мес. Значит сумму дохода в 350 000 р. он превысит после 7 месяцев.

То есть в июле месяце его доход составит 50 000 р./мес * 7 мес. = 350 000 р.

И уже начиная с августа месяца, на налоговый вычет на ребенка рассчитывать ему будет нельзя.

182 р./мес. размер налогового вычета за единственного ребенка * 7 мес = 1 274 р. — сумма, которую с помощью налогового вычета сможет вернуть Петр за 7 месяцев.

Зарплата Виктории 40 000 р./мес. Ее доход 40 000 р./мес * 9 мес. = 360 000 р.

Получается что в сентябре Виктория превысит 350 000 р. и начиная с октября месяца налоговый вычет получить ей будет невозможно.

Значит 182 р./мес. *9 мес. = 1 638 р. — сумма, которую с помощью налогового вычета сможет вернуть Виктория за 9 месяцев.

Общая сумма налогового вычета, которую вернет семья Панченко в течении календарного года 1 274 р. + 1 638 р. = 2 912 р.

Перечень документов, необходимых для получения налогового вычета на ребенка

Удобством подачи налогового вычета на ребенка (детей) является еще и то, что не нужно самолично относить пакет документов в налоговую инспекцию. Соберите  следующий комплект документов для подачи работодателю:

• заявление, на получение стандартного налогового вычета на ребенка (детей) на имя работодателя;

• копии документов, подтверждающих право на получение налогового вычета на ребенка (детей)

Важные тонкости…

Если родитель единственный (единственный приемный родитель) нужно добавить к стандартному пакету бумаг ксерокопию документа, подтверждающей, что родитель единственный.

Для опекунов (попечителей) нужно к комплекту документов добавить копию документа об опеке или попечительстве над ребенком

Когда комплект документов вами собран, вместе с заявлением на предоставление налогового вычета на ребенка (детей) отдайте своему работодателю.

Для желающих понять на какую сумму налогового вычета вы можете рассчитывать, указывайте в заявлении всех детей по датам их рождения, по старшинству, независимо, будет ли предоставляться вычет на самого старшего ребенка.

Те, кто трудится на нескольких работах, сдать комплект документов на налоговый вычет по вашему выбору можете исключительно одному работодателю.

  Пример заявления для налогового вычета на ребенка (детей)

Директору ООО «Звезда»

(укажите название своей компании)

от Васечкина Василия Федоровича

(ваше ФИО)

проживающего по адресу: г. Москва,

улица Королева, д.7, кв. 79

Заявление на предоставление налогового вычета на ребенка (детей)

В соответствии с подпунктами 2 и 4 пункта 1 статьи 218 Налогового Кодекса Российской Федерации прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц на моих детей:

Васечкина Алексея Васильевича 01.12.2008 г.р.

Источник: https://kopi-money.ru/nalogi/standartnye-nalogovye-vychety-v-2017-godu.html

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: оформление на возврат имущественного вычета

Правила получения налогового вычета в 2017

Получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году можно, выполнив ряд несложных формальностей. Процедура применения инструмента возврата НДФЛ легализована на уровне НК РФ (ст. 220).

Её смысл состоит в том, что при уплате налога на доходы физических лиц (ставка – 13%), государство предоставляет покупателю возможность в дальнейшем вернуть уплаченные средства путём уменьшения ежемесячных удержаний из его заработной платы. Проще говоря, работодатель не будет удерживать подоходный налог из заработка покупателя до момента, пока не будут «перекрыты» суммы НДФЛ, уплаченные налогоплательщиком.

Кто может воспользоваться льготой?

Имущественный налоговый вычет на квартиру может предоставляться относительно следующих видов расходов покупателя:

  1. Непосредственная уплата стоимости квартиры (её доли).
  2. Расходы, которые напрямую связаны с ремонтом либо отделкой приобретённого жилья при условии, что оно покупалось у застройщика без выполнения указанных видов работ.
  3. Затраты покупателя на уплату банковских процентов (при условии, что квартира была приобретена с привлечением целевого кредитования (ипотека в Сбербанке, например)).

Важно: налог не удастся вернуть при условии, что квартира была приобретена с использованием программ государственной помощи (материнского капитала, пособий, единовременных выплат, господдержки военнослужащим и бывшим военным, молодым семьям, пенсионерам и т. д.).

Действующее в РФ законодательство предусматривает два варианта возврата налога:

  • Вариант первый: через работодателя.
  • Вариант второй: через налоговую.

Вернуть налоговый вычет через место работы: порядок возврата за покупку квартиры

На работодателей возлагаются функции налоговых агентов. В обязанности последних государство вменяет удержание НДФЛ с наёмных сотрудников с последующей уплатой в этих средств в бюджет.

Следует также отметить, что с 2016-го г. действует норма, согласно которой покупателю предоставлено право на возмещение уплаченных сумм налога одновременно у нескольких работодателей.

Установление размеров льготы при этом входит в обязанности налоговиков.

Чтобы иметь возможность применить своё право на льготу, покупатель недвижимости должен выполнить следующую очерёдность действий:

  • Представить в свой территориальный налоговый орган соответствующее заявление.
  • Вместе с заявлением представляется пакет документов (см. ниже «вариант возврата вычета через налоговую») за исключением декларации по форме 3-НДФЛЛ.
  • После получения ответа (уведомления) из налоговой, передать документ работодателю (в бухгалтерию), приложив заявление.

Далее, ведение всех расчётов возлагается на работодателя, а с заработной платы покупателя НДФЛ в размере 13% удерживать не будет (пока размер удержаний не достигнет значения показателя налогового вычета).

Порядок возврата имущественного вычета через налоговую (ФНС)

Помимо варианта с работодателем, за возвратом вычета можно обратиться непосредственно в свой территориальный налоговый орган. Для этого требуется представить надлежащий пакет документов (оригиналов или копий).

  1. Заявление налогоплательщика.
  2. Декларация (Ф. 3-НДФЛ).
  3. Справка (2-НДФЛ).
  4. Копии: документа, устанавливающего личность заявителя, свидетельства о присвоении ИНН, рождении детей и браке, документации о факте сделки по купле-продаже жилья, договора ипотечного кредитования.

Образец заполнения заявление на компенсацию на основании п. 6 ст 76 НК РФ с указанием перевода на банковский счет получателя на который будет производиться выплата

Обычно процедура оформления в территориальном налоговом органе занимает не более 3-х месяцев времени. Столь солидный срок объясняется необходимостью проверки налоговиками представленной документации. В случае необходимости уточнения представленных данных либо отсутствия какого-нибудь документа, фискалы могут потребовать разъяснить те или иные моменты, донести отсутствующие бумаги и т. п.

Важно:

  • Жёсткие сроки представления декларации (Ф. 3-НДФЛ) на использование вычета законодательно не установлены. Однако она может быть подана не ранее окончания налогового периода (календарный год), в котором была осуществлена покупка. Таким образом, вернуть удержанные суммы через налоговый орган получится лишь в будущем (с момента совершения покупки) году.
  • Не подлежит возврату налог, который был удержан с плательщика три (и более) года тому назад.

Ограничения и лимиты по сумме возврата: как высчитать выплату

Следует отметить, что возможность использования льготы предусмотрена не в полном объеме совершенной сделки. Так, максимальная стоимость операции, с которой возможно возместить налоговый вычет за покупку квартиры, равен лишь 2 миллионам рублей. Получается, что «потолок» возмещения составляет всего 260 тыс. (2 000 000 * 13%) рублей.

Если же сумма сделки менее этого значения, то «добирать» оставшийся вычет можно будет и при следующих покупках недвижимости вторично.

Кто не сможет вернуть налог?

Налоговым кодексом РФ (ст. 150.1) предусмотрен ряд ограничений в части лиц, имеющих право на применение льготы. Так, в частности, возврат покупателю налогового вычета на покупку квартиры невозможен для взаимосвязанных лиц. Такими лицами считаются близкие родственники покупателя, лица, состоящие с последним в супружеских отношениях, опекуны и т. д.

Как часто можно использовать льготу?

Действующее в России налоговое законодательство ограничивает своих граждан в возможности многократного использования льготы. Так, оформить имущественный вычет можно единожды (единоразово вне зависимости от стоимости, если жильё покупалось до 2014-го г.) и несколько раз (если жильё приобреталось после указанной даты), но общая сумма в этом случае не будет превышать 260 тыс. рублей.

Примеры расчётов

Разберём несколько примеров того, каким образом действует механизм вычета.

Пример No 1

Дано: Допустим, некто «гражданин Х» в 2016 г. осуществил сделку по покупке жилой недвижимости общей стоимостью в 3 млн. рублей. При этом сумма его годового дохода (зарплаты) составила 360 000 рублей.

Делаем расчёт:

  • Общий размер вычета, на который может претендовать Х, составляет 260 тыс. рублей (2 млн. * 13%).
  • Налог, удержанный из его зарплаты, — 46 800 (360 000 * 13%) рублей.
  • В текущем 2016 г. Х сможет воспользоваться правом на налоговый вычет в размере 46 800 рублей. Оставшиеся 213 200 рублей могут быть возвращены в будущих налоговых периодах.

Пример No 2

Дано: Гражданин Х в 2016 г. осуществил покупку жилья стоимостью в 3 000 000 рублей. При этом сумма его годового дохода в 2016 г. (зарплаты) составила 360 000 рублей, а за 6 месяцев 2017 – 180 000.

Делаем расчёт:

  • Общий размер льготы, на которую может претендовать Х, составляет 260 тыс. рублей (2 млн. * 13%).
  • НДФЛ, подлежащий удержанию из зарплаты в 2016 г., — 46 800 (360 тыс. * 13%) рублей, в 2017 – 23 400 (180 000 * 13%).
  • Х сможет вернуть: за 2016 г. – 46 800 рублей и 23 400 – за 2017-й. Общая сумма, подлежащая возврату, составляет 70,2 тыс. рублей. Остаток подлежит также возврату, но только в будущих периодах.

В заключение

Резюмируя вышеизложенный материал, можно сделать такие выводы:

  • воспользоваться правом на имущественный налоговый вычет при покупке жилой недвижимости (квартиры) могут лишь официально трудоустроенные лица;
  • налог не удастся вернуть, если недвижимость приобреталась с использованием какой-либо из программ государственной помощи;
  • в случае самостоятельного обращении в налоговую, возмещение возможно лишь начиная со следующего после покупки года.
  • возмещение имеет ограничение по кратности: единожды – относительно приобретений до 2014 г. и многократно, но не более 260 000 рублей – относительно покупок, осуществлённых позднее этого периода.

Источник: http://sudpristav.ru/finansy/nalog/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry.html

Когда и за какие годы можно получить имущественный вычет

Правила получения налогового вычета в 2017

Когда возникает право на вычет
Нельзя вернуть налог за годы до получения права навычет
Документы на вычет можно подать в следующемгоду
У имущественного вычета нет срока давности
Получить налоговый вычет можно за последние тригода
Декларацию можно подавать в течение всегогода

Для того чтобы получить имущественный вычет при покупке квартирыи другого жилья, необходимо знать не только процедуру оформлениявозврата, но и сроки обращения за вычетом.

Когда нужно обращаться в налоговую инспекцию? За какие годыможно подать декларацию 3-НДФЛ? Давайте разберемся подробно.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Когда возникает право на налоговый вычет при покупкежилья

Чтобы получить вычет, вы должны не просто купить квартиру, домили земельный участок – вы должны официально зарегистрировать правособственности на это жилье. Чтобы это сделать, необходимо:

Получить акт приема-передачи, если купиликвартиру в новостройке по договору долевого участия.

Получить выписку из ЕГРН (единыйгосударственный реестр недвижимости), если купили квартиру илидругое жилье по договору купли-продажи у другого собственника.

Таким образом, мы определили важное понятие: право на получениеимущественного вычета возникает после законного оформления правасобственности на жилье. Об этом говорится в пп. 6 ст. 220 НКРФ.

Нельзя вернуть налог за годы, предшествующие годуполучения права на вычет

Вернуть налог можно только с момента возникновения права навычет. Это значит, что за предыдущие годы деньги получитьнельзя.

Чтобы ознакомиться с подробной информацией обо всех нюансахимущественного вычета, прочитайте статью «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Пример:

В 2016 году вы купили квартиру в строящемся доме по договорудолевого участия. То, что договор подписан, еще не дает вам правона налоговый вычет.

В январе 2019 года дом был сдан, и вы получили Актприема-передачи с правом регистрации жилья. Вот с этого момента увас появилось право на вычет. В 2020 году вы можете обратиться вИФНС и получить возврат налога за 2019 год.

Если для полного возврата вам не хватит выплаченного втечение 2019 года подоходного налога, ваше право переходит наследующий год. И так до полного исчерпания. Но вернуть деньги за2016, 2017 и 2018 годы нельзя, так как в те годы у вас еще не былоправа на вычет.

Пример:

В 2018 году вы приобрели дом по договору купли-продажи. В томже году получили выписку из ЕГРН. Это значит, что ваше право наполучение имущественного вычета возникло в 2018 году.

Так как вы решили обратиться в инспекцию в 2020 году, тополучить возврат налога и оформить декларации 3-НДФЛ можно за 2019и 2018 годы.

Если подоходный налог, который вы выплатили в течение этихлет, не покроет положенный вам налоговый вычет, ваше правопереходит на следующие годы. В этом случае в 2021 году вам нужнообратиться в ИФНС за вычетом 2020 года, в 2022 году – 2021 года, итак каждый год до полного исчерпания. Подать декларации за 2017,2016 и более ранние периоды нельзя.

Внимание! Запрет на перенос имущественного вычета на предыдущиегоды не распространяется на пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НКРФ:

«У налогоплательщиков, получающих пенсии всоответствии с законодательством Российской Федерации,имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующиеналоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующихналоговому периоду, в котором образовался переносимый остатокимущественных налоговых вычетов».

Пример:

Ваша мама стала пенсионеркой в 2018 году. В 2019 году онакупила квартиру. Так как документы на вычет подаются по окончанииналогового периода, ваша мама может обратиться в ИФНС в 2020году.

За 2019 год она не получит вычет, так как уже не работала ине получала налогооблагаемый доход. Но она получит имущественныйвычет за 2018, 2017 и 2016 годы. При расчете вычета за 2018 годбудут учитываться месяцы, когда ваша мама еще работала.

Документы на имущественный вычет за текущий год можноподать только в следующем году

Как говорится в п 7. ст. 220 НК РФ:

«Имущественные налоговые вычеты предоставляются приподаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органыпо окончании налогового периода, если иное не предусмотренонастоящей статьей».

Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31декабря. Это значит, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можноподать только по его окончании, то есть в следующем году. При этомне имеет значения, в каком месяце вы приобрели недвижимость, и закакие месяцы перечислили подоходный налог.

Пример:

Вы купили комнату в марте 2020 года, получили выписку из ЕГРНи решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая инспекция непримет у вас документы, так как налоговый период, в течениекоторого вы получили право на вычет, еще не закончился. Податьдекларацию 3-НДФЛ вы можете не ранее 2021 года.

Чтобы не ждать следующего года и получить имущественный вычетсразу, обратитесь в инспекцию по месту жительства. После 30-дневнойпроверки ваших документов ИФНС выдаст Уведомление, которое выпередадите в бухгалтерию своего предприятия.

С этого момента работодатель приостановит перечисление в бюджет13% НДФЛ из вашей зарплаты. Об этом говорится в п. 8. ст. 220 НКРФ. Подробное описание процесса в нашей статье «Получениеимущественного вычета у работодателя».

Получите от государства до 650 тысяч рублей за покупку недвижимости!

У имущественного вычета нет срока давности

Когда бы вы ни приобрели квартиру или другое жилье, послеполучения права собственности вы можете вернуть налог хоть черезпять, хоть через десять лет.

Не важно, по каким причинам вы сразу не воспользовались своимправом – не знали о такой возможности или не имели налогооблагаемыхдоходов – имущественный вычет не имеет срокадавности.

Не забудьте – подавать документы в ИФНС вы можете по окончаниитого года, за который хотите получить вычет. Например, возврат за2019 год оформляется в 2020 году.

Пример:

Вы купили квартиру в 2008 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. После обращения в инспекцию вам вернут положенныеденьги.

Внимание! Существует ограничение, по которому вы имеете правовернуть налог лишь за последние три года. Об этом говорится в п. 7ст. 78 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру в 2010 году, а в 2020 году решили получитьналоговый вычет. Можете смело обращаться в ИФНС и получитьпричитающиеся вам деньги. Если вы хотите вернуть налог запредыдущие годы, то в расчете будут участвовать только 2019, 2018 и2017 год.

Получить налоговый вычет можно только за последние тригода

Несмотря на то, что имущественный налоговый вычет не имеет срокадавности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения по возвратуналога за предыдущие годы:

 «Заявление о зачете или о возврате суммыизлишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет содня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотренозаконодательством Российской Федерации о налогах исборах».

Пример:

Вы купили дом в 2014 году, но решили обратиться в инспекциюлишь в 2020 году. Вернуть налог вы сможете за 2019, 2018 и 2017годы.

Если выплаченного вами в эти годы подоходного налога нехватит, чтобы закрыть всю сумму налогового вычета, то вы должныбудете подать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году и получить вычет за2020 год. И так далее, до полного исчерпания излишне уплаченногоналога. Получить вычет за 2016 и 2015 годы вы не сможете.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налога за предыдущиегоды. Согласно Письму Минфина РФ №03-04-05/40681 от 12.07.2016 годапенсионер может не ждать наступления следующего года и в год выходана пенсию подать декларацию за четыре предыдущих года.

Пример:

В 2017 году вы приобрели дом. В 2018 году получили налоговыйвычет за 2017 год, в 2019 – за 2018 год. В 2019 году вы вышли напенсию.

Теперь вы можете воспользоваться законодательной льготой ивернуть налог за предыдущие периоды: 2018, 2017, 2016 и 2015 годы.За 2018 и 2017 годы вы уже получили вычет, когда еще не былипенсионером, значит остается вычет за 2016 и 2015 годы.

В 2020 году вы имеете право на возврат денег за 2019 год зате месяцы, когда еще работали.

Декларацию на вычет можно подавать в течение всегокалендарного года

Апрель – самое горячее время для работников налоговых инспекций.Налогоплательщики ошибочно считают, что подать документы наналоговый вычет они обязаны до 30 апреля следующего года. Это нетак.

Вы имеете право обращаться за возвратом налога в течение всегогода. Главное, помните – вернуть налог можно лишь за три последнихгода. Других ограничений по срокам нет.

Дата 30 апреля установлена для подачи деклараций 3-НДФЛ ополученном доходе. Если в течение прошлого года вы продалиавтомобиль, квартиру или получили какой-то другой доход, с которогодолжны заплатить НДФЛ, то срок 30 апреля – для вас.

Пример:

В конце 2019 года вы купили земельный участок с домом иполучили выписки из ЕГРН. Нет необходимости торопиться и собиратьдокументы к определенной дате – вы имеете право обратиться заналоговым вычетом в течение всего 2020 года.

Важное условие! Вы обязаны подать декларацию до 30 апреля, есликроме имущественного вычета указываете доход, полученный в течениепрошлого года.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и продали садовый участок. В2020 году вы заполняете единую декларацию 3-НДФЛ, где указываете идоход от продажи участка, и информацию для получения налоговоговычета за покупку квартиры. Подать документы в ИФНС вы обязаны непозднее 30 апреля 2020 года.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kogda-i-za-kakie-gody-mozhno-poluchit-imushchestvennyj-vychet/

Юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: