Льготы налог на имущество физических в 2017 году для юридических лиц изменения

Содержание
  1. Налог на недвижимость с 1 января 2017 года
  2. Последние новости в налогообложении в РФ
  3. Льготы при определении налога на имущество в России
  4. Калькулятор налога для физических лиц
  5. Если не пришел расчет
  6. Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году
  7. Кто такие плательщики налогов
  8. Объекты налогообложения 2017 года
  9. Ставка налога
  10. Федеральные льготы
  11. Местные льготы
  12. Как получить льготы
  13. : льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году
  14. Налог на имущество организаций и физических лиц в 2017 году
  15. Какова суть изменений?
  16. Ориентировочные даты оплаты нового налога
  17. Объекты налогообложения и налоговые ставки
  18. Налоговые вычеты, упрощенка и льготы
  19. Налог на имущество в 2017 году
  20. Кому нужно платить налог на имущество
  21. Как рассчитать налог на имущество
  22. Как рассчитать налог от кадастровой стоимости
  23. Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества
  24. Налоговое уведомление
  25. Сроки оплаты налога
  26. Как заплатить налог на имущество
  27. Как узнать о задолженности по налогам
  28. Налог на имущество физических лиц в 2020 году
  29. Кто платит налог на имущество в 2020 году
  30. Как рассчитывается налог на имущество за 2019 год
  31. Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости
  32. Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости
  33. Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года
  34. Срок уплаты налога на имущество
  35. Оплата налога на имущество
  36. Как узнать задолженность по налогам

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года

Льготы налог на имущество физических в 2017 году для юридических лиц изменения

Налог на недвижимость с 1 января 2017 года изменится, если сравнивать с 2016 годом. Основным элементом является изменение правила определения налоговой базы для последующего исчисления суммы налога. Правовую основу для ввода правок в законодательстве составляет новая глава НК РФ.

СОДЕРЖАНИЕ

Последние новости в налогообложении в РФ

Изменения в порядке налогообложения в России для физических лиц были внедрены в 2015 году. Но для адаптации был введен переходной период – до 2020 года. С 1 января 2017 года гражданам предстоит перейти на новый алгоритм определения налоговой базы.

Отличие от прошлой системы исчисления налога заключается в том, что ранее база равнялась инвентаризационной стоимости имущества, а с 2017 года – кадастровой.

Учитывая, что кадастровая стоимость выше, чем инвентаризационная, можно указать, что размер налога, полагаемого к оплате гражданами, возрастет.

Регионы могут устанавливать индивидуальные региональные ставки в рамках обозначенных в НК РФ пределов. Минимум – 0%, максимум – х3 от законодательно установленного показателя. Также могут изменяться льготы вплоть до полного освобождения от обязанности уплачивать ставку на имущество. По Москве применяются такие ставки:

Характеристика объектаСтавка
Жилье, кадастровая цена не более 10 млн. руб.0,10
Жилье, кадастровая цена 10 – 20 млн. руб.0,15
Жилье, кадастровая цена 20 – 50 млн. руб.0,20
Жилье, кадастровая цена 50 – 300 млн. руб.0,30
Жилье, кадастровая цена более 300 млн. руб.2,00
Гаражи0,10
Незавершенное строительство0,30
Коммерческие постройки2,00
Административные здания2,00

Льготы при определении налога на имущество в России

На период адаптации устанавливаются понижающие коэффициенты для выявления суммы налога на недвижимость. Законодателем установлено, что полную сумму граждане будут уплачивать, начиная с 2020 года. А с 2016 до 2020 будут применяться специальные коэффициенты – по 0,2 за каждый год.

Дополнительно предусмотрены льготы:

  • для основного жилья база уменьшается на 20 кв. м;
  • для недостроенных построек, хозяйственных сооружений до 50 кв. м., гаражей на территории дачных участков ставка определяется не выше 0,1%;
  • для жилых домов на территории садоводческих и дачных объединений, если их площадь не превышает 50 кв. м. ставка равна 0,1%;
  • уменьшение базы на 10 кв. м. для комнат, на 50 км. м. для дома;
  • кадастровая стоимость комплекса подлежит уменьшению на 1 млн. руб.

Сохраняют в 2017 году льготы на полное освобождение от оплаты налоговой ставки на имущество для пенсионеров, ветеранов, участников ВОВ, ветеранов боевых действий и прочих категорий граждан (ст. 407 НК РФ). Льгота для пенсионеров и прочих лиц применяется только к одному объекту. Если во владении находится несколько объектов, то сбор на имущество по ним уплачивается в полном объеме.

Калькулятор налога для физических лиц

Чтобы рассчитать размер суммы, полагающейся к уплате на 2017 год, гражданину необходимо:

  1. Определить статус жилья: основное или дополнительное.
  2. Если квартира (дом) является основным местом для проживания, то из общей площади необходимо вычесть 20 кв. м. (50 кв. м. для дома).
  3. Определив кадастровую стоимость за 1 кв. м. жилья, надо умножить цену на облагаемую налогом площадь.
  4. Полученное производное необходимо перемножить с показателем ставки в регионе. Результат – сумма, полагаемая к уплате с 2020 года.
  5. К базовой сумме налога применяем понижаемый коэффициент 2017 года – 0,4.

Сумма налога на имущество за 2017 год возрастет из-за двух факторов: роста коэффициента и использования в расчете кадастровой стоимости, которая равна, а иногда и превышает рыночную цену объекта в сравнении с показателем инвентаризационной цены.

Если не пришел расчет

Россияне обязаны платить налог на имуществе после получения ими соответствующих квитанций из налоговых служб. Непосредственно сам расчет суммы налога определяется налоговиками.

Но что делать, если квитанция не была получена? Так бывает, когда объект недвижимости не внесен в реестр и, следовательно, не облагается налогом.

Гражданам в России вменяется обязанность постановки на учет принадлежащей им недвижимости.

За нарушение этого налоговые службы могут применить санкции, если выявят неучтенную собственность. Штраф равен 20% от общей суммы неуплаченного налога, который будет рассчитываться за 3 последних года.

Штрафовать граждан сейчас налоговые службы не могут. Норма вводится исключительно с 1 января 2017 года.

Однако, если до конца текущего 2016 года россияне зарегистрируют принадлежащую им собственность, то взыскать штраф и трехлетний платеж не смогут.

Источник: https://zakony2017.ru/nalog-na-nedvizhimost-s-1-yanvarya-2017-goda/

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году

Льготы налог на имущество физических в 2017 году для юридических лиц изменения

Налог на имущество физических лиц надо назвать местным налогом, который зачисляется в местный бюджет по месту расположение объекта налогообложения. Есть также и порядок налогообложения имущества физических лиц. Сегодня мы его и рассмотрим. Кроме этого, в нашей статье вам расскажут о льготах, которые выдаются данным лицам.

Кто такие плательщики налогов

До 2014 года включительно плательщиками налога признавались физические лица, они же собственники имущества, что признавалось объектом налогообложения в соответствии со статьей 2. А вот, начиная с 2015 года налогоплательщиками признаются те граждане, которые обладают правом собственности на имущество, что признается объектом налогообложения в соответствии со статьей 401 Кодекса.

Объекты налогообложения 2017 года

В соответствии со статьей 401 объектом налогообложения считается расположенное в пределах муниципального образования следующие имущество:

  • Жилое помещение.
  • Жилой дом.
  • Машино-место или гараж.
  • Объект незавершенного строительства.
  • Единый недвижимый комплекс.
  • Другие здания, сооружения, строения или помещения.

Если жилые строения находятся на земельных участках, которые были выданы для ведения личного подсобного или дачного хозяйства, садоводства, огородничества или индивидуального жилищного строительства, то их относят к жилым домам. Имущество не признается объектом налогообложения, если оно входит в состав общего имущества многоквартирного дома.

Ставка налога

Налоговые ставки делают нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований в зависимости от того, какой порядок определения налоговой базы применяется. В муниципальных образованиях субъектов страны, в которых применяется кадастровая стоимость в качестве налоговой базы имеет ставки в размерах, которые не превышают:

  • жилых домов и помещений.
  • Объектов незавершенного строительства, если проектируемым назначением считается жилой дом.
  • Гаражи и машино-места.
  • Хозяйственные сооружения или строения, площадь каждого из которых не более 50 квадратных метров.

Два процента

  • В отношении объектов налогообложения, что включены в перечень, который определяется в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2, в отношении объектов налогообложения, что предусмотрены абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 Кодекса.

0.5 процента

  • Налоговые ставки, что указаны в подпункте 1 пункта 2 статьи 406 Кодекса, могут быть уменьшены до нуля или же увеличены, но не более чем на три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

Если нормативами налоговые ставки не определены, то налогообложение проходит по налоговым ставкам, которые вы увидите в пункте 2 статьи 406 Кодекса.

Федеральные льготы

Надо отнести следующих людей, которые имеют право получать федеральные льготы по налогу:

  • Инвалиды 1 и 2 группы.
  • Инвалиды детства.
  • Герои СССР и Герои РФ, а также люди, которые были награждены орденом Славы трех степеней.
  • Лица вольнонаемного состава Советской армии, Военно-Морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, которые занимали в воинских частых штатные должности. Сюда же относятся люди, которые находились в данный период в городах, участие в обороне которых засчитывается данным лицам за выслугу лет для того, дабы назначить пенсию на льготных условиях.
  • Участники Великой Отечественной войны и гражданской войны, остальных боевых действий по защите Родины из числа военных, которые проходили службу в воинских штабах, частых и учреждениях, что выходили в состав действующей армии или бывших партизан.
  • Люди, у которых есть право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом РФ от 15 мая 1991 года. он говорит о защите граждан, которые подверглись воздействию радиации на Чернобыльской АЭС или же тех, кто подверглся аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк.
  • Военные, а также граждане, которых уволили с военной службы по достижению предельного возраста пребывания на военной службе.
  • Лица, что принимали участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия или ликвидаций аварий ядерных установок.

Местные льготы

Органы местного самоуправления, а также соответствующие органы власти городов федерального значения Питера, Москвы и Севастополя имеют право устанавливать дополнительные налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, которые не были предусмотрены федеральным законодательством.

Как получить льготы

Если вы имеет право на льготы, то можете самостоятельно предоставить нужные документы в налоговые органы. Физическое лицо, которое претендует на льготы, показывает заявление о предоставлении льготы, а также документы, которые показывают право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору.

Уведомление о льготах налогоплательщик обязан предоставить по своему выбору до 1 ноября года, который считается налоговым периодом. Когда налогоплательщик предоставил уведомление в налоговый орган, то после 1 ноября года он не может представлять уточненное уведомление с изменением объекта, который облагается налогом.

: льготы по налогу на имущество физических лиц в 2017 году

Источник: https://infinica.ru/lgotyi-po-nalogu-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-v-2017-godu.php

Налог на имущество организаций и физических лиц в 2017 году

Льготы налог на имущество физических в 2017 году для юридических лиц изменения

Октябрь 2014 года принес в российскую систему законодательства много нововведений, но наиболее важными из них стали изменения, касающиеся налога на имущество, ведь власти запланировали увеличение его стоимости практически в 10 раз.

Сразу был сделан акцент на том, что все изменения в систему налоговых выплат будут вводиться постепенно на протяжении нескольких лет, и именно в 2017 году россияне будут платить его полную стоимость.

Насколько большим можно будет назвать налог на имущество организаций и физических лиц в 2017 году?

Какова суть изменений?

Впервые об изменении системы налогообложения, касающейся имущества физических или юридических лиц власти начали говорить достаточно давно, когда они пришли к выводу о том, современный размер налогов не соответствует действительности.

Ранее для расчета налоговых выплат использовалась инвентаризационная цена налогооблагаемых имущественных объектов, в которую обязательно входил износ, а также срок их эксплуатации (ведь со временем стоимость должна начать уменьшаться), однако сегодня с этой целью используется кадастровая стоимость.

Особенность кадастровой стоимости состоит в том, что она приближена к рыночной, но необходимо учитывать еще и то, что она взаимосвязана с факторами рыночного ценообразования, поэтому ее размер будет намного превышать инвентаризационную.

Безусловно, последний факт и стал проблемой для большинства россиян, ведь новый налог на имущество 2017 для организаций и физических лиц вырастет в 10 раз как по причине того, что кадастровая стоимость объектов слишком сильно отличается от инвентаризационной.

Основной целью подобных изменений в налоговой системе страны является наполнение государственного бюджета, ведь за время кризиса властям пришлось не раз обращаться даже к своим резервам, поэтому резервные фонды государственного бюджета сильно истощились, а показатель бюджетного дефицита ощутимо вырос.

Еще одной целью стало введение нового рядя ограничений для налогоплательщиков, а также особая система «безопасности», которая построена таким образом, что избежать оплаты налогов или сэкономить на этом будет крайне проблематично.

Отдельно необходимо сказать о том, что члены правительства, которые занимались разработкой данного законопроекта, практически полностью исключили риск уклонения от уплаты налогов, ведь сегодня налог для физических лиц, которые владеют большим торговым центром (по сути, они являются коммерческой организацией) будет оплачиваться в соответствии с налоговыми выплатами именно для организаций, потому что они будут более высокими, следовательно, сэкономить на этом не получится.

Ориентировочные даты оплаты нового налога

Теоретически законопроект приобрел юридическую силу еще два года назад, когда власти подписали его, однако первые квитанции на его оплату россияне получили только в конце 2016 года, а квитанции за прошлый год они оплачивали еще в соответствии с инвентаризационной стоимостью объектов.

Более того, в прошлом году квитанции получили не все, а только жители крупных городов, однако в 2017 году квитанции получат все жители РФ и в полном объеме. Более того, в 15-м году выплаты увеличились только на 20%, а вот в 17-м году они возрастут уже на 100% от всех прошлых налоговых выплат.

Нельзя отдельно не подчеркнуть информацию о том, что с пересчетом кадастровой стоимости у многих возникли некоторые проблемы, ведь специалистов, занимающихся подобным вопросом, в стране не было (отсутствовала необходимость их обучения).

Однако расчет налога на имущество будет проводиться на основании уже новых расчетов, и, кстати говоря, за основу принят достаточно высокий уровень инфляции, поэтому стоит ожидать того, что налоговые выплату будут достаточно большими.

Необходимо сказать также, что подобные нововведения больше всего понравятся тем людям, в имуществе у которых находятся строения старых годов, потому что их инвентаризационная стоимость будет гораздо ниже, чем кадастровая.

Однако риелторы нашли в нем и некоторые преимущества, к которым стоит отнести то, что сегодня в престижных районах появилось очень много выгодных предложений недвижимости (покупка или аренда жилья), ведь дорогие объекты недвижимости (имеется ввиду их рыночная стоимость) также будут облагаться достаточно высокими налогами.

Объекты налогообложения и налоговые ставки

Объектами налогообложения станут (а если говорить точнее, то останутся) квартиры, недостроенные постройки жилого и нежилого типа, на которые оформлено право собственности, гаражи, а также дачи и творческие мастерские (нововведение 2015 года).

Необходимо сказать, что ставка налога на имущество останется прежней, то есть она будет варьировать от 0,1% до 2%.

Минимальная ставка используется для физических лиц и применяется по отношению к квартирам, жилым недостроенным помещениям, дачам или гаражам, а на максимальную могут рассчитывать владельцы крупных организаций (объектами являются офисные или административные помещения).

Законодательство РФ оставляет за собой право на понижение (что случается крайне редко) или повышение процентных ставок, причем делать этом могут представители местной власти, но увеличить ставку больше, чем в три раза нельзя, собственно говоря, и сделать ее меньше минимально установленного значения тоже не получится.

Некоторым может показаться, что данные налоговые ставки не слишком большие, но это ошибочное мнение, ведь даже за небольшой объект имущества придется заплатить достаточно большую сумму.

Произвести ориентировочные расчеты относительно просто, ведь если рассчитывать налог на имущество организаций с 2017 года стоимостью около трех миллионов рублей, то стоит сказать о том, то налоговая ставка составит примерно 3000-4000 рублей, что в сравнении с налогами прошлого года достаточно много, потому что они не достигали даже 1000 рублей.

Налоговые вычеты, упрощенка и льготы

Рассчитывая налоги стоит обязательно принимать во внимание налоговые вычеты, потому что они помогают существенно уменьшить размер налогов, и к ним относится то, что людям можно будет сэкономить на оплате:

  • 10 кв.м, расположенных в комнате (обязательно приватизированной) одной квартиры;
  • 20 м.кв в приватизированной квартире, собственником которой является один человек;
  • 50 м. кв с территории частного дома или любого крупного хозяйственного помещения.

Отдельно нужно обсудить тот факт, что налоговые выплаты на имущество 2017 для организаций (в т.ч и на УСН)будет рассчитываться по одной схеме, поэтому люди, пользующиеся, упрощенкой не смогут рассчитывать на оформление каких-либо льгот, ведь в современное время они не предусмотрены.

Относительно информации о том, изменятся ли льготы на налог на имущество в 2017 году, то никаких изменений не предвидеться, ведь власти не предусматривают дополнительных льгот во время кризиса, потому что они требуют дополнительных бюджетных расходов у властей, а позволить себе такую «роскошь» они пока не могут. Стоит, правда, сказать, что к числу льготников все также относятся следующие категории граждан:

  • пенсионеры;
  • ветераны труда;
  • владельцы военные наград;
  • участники ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • инвалиды.

Отдельно стоит обсудить налог для пенсионеров в 2017 году, ведь с целью улучшения безопасности системы налогообложения, власти немного изменили порядок льготного налогообложения именно для людей, которые пребывают на пенсии, потому что раньше они могли пользоваться льготами сразу для нескольких объектов своего имущества, а теперь от данных выплат освобождает только один объект имущества. Таким образом, стоит сказать, что пенсионер освобождается от уплаты налоговых выплат только за одну квартиру, дом или дачу, а вот за все остальные объекты своего имущества придется платить в полном объеме, поэтому «помогать» таким способом другим членам своей семьи они больше не смогут (переоформлять имущество на данную категорию граждан больше не получится).

Квитанции на оплату налоговых выплат придут осенью, а заплатить за них необходимо до конца года, при этом штрафы за неуплату налогов будут большими, поэтому лучше оплачивать налоги вовремя.

Эксперты все еще занимаются созданием реестров, где будет описана кадастровая стоимость объектов имущества, но на сегодняшний день процесс происходит медленно, ведь в этой области пока недостаточно экспертов, поэтому квитанции на оплату налоговых выплат могут приходить с незначительным опозданием.

Загрузка…

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalog-na-imushhestvo-organizacij-i-fizicheskix-lic-v-2017-godu.html

Налог на имущество в 2017 году

Льготы налог на имущество физических в 2017 году для юридических лиц изменения

Чтобы вы понимали, как и налог на землю, имущественный платиться не в федеральный бюджет, а в местный муниципалитет, к которому и относится само имущество.

Кому нужно платить налог на имущество

Однозначно физические лица, имеющие что-либо в собственности. Это могут быть жилые квартиры или комнаты, это может быть гараж, либо место для машины. Это может быть также и объект, строительство над которым не закончено. Либо вообще доля от жилых этих построек.

К жилым постройкам можно отнести здания, размещённые на земле, предназначенной для организации личного хозяйства. То есть там, где человек может заниматься садом-огородом, например.

К ним же относятся земли для индивидуального жилстроительства.

Важно! Если говорить о местах, которые, по сути, являются общими у имущественников — лифты многоквартирных домов, лестничные пролёты, чердачные помещения, подвальные, крыши и так далее, то речи об уплате за них имущественного налога не идёт.

С дачных домов налог на имущество начали собирать после вступления в силу поправок в закон 401ФЗ от 30.11.2016. И платить за них нужно с 15-ого года.

По данным строениям предусмотрены льготные 50 квадратов не облагаемого налогом пространства, если расчёт происходит по кадастровой стоимости. Чтобы на такую льготу рассчитывать, придётся подавать заявление о вычете. Это можно сделать собственноручно в отделе ИФНС, либо же воспользовавшись личным кабинетом налогоплательщика.

Как рассчитать налог на имущество

Самому проводить расчёты налогового сбора необходимости нет, потому что инспекция ФНС делает это лично и после расчёта направляет владельцу имущества документ. В этом документе и будет указана сумма, требуемая к оплате в виде налогового сбора.

1.01.2015 стала действовать глава номер 32 НК РФ, которая ввела новые порядки расчёта налога на имущество. Теперь на первое место выходит кадастровая стоимость имущества, по которой и будет производиться расчёт. Ранее это была инвентаризационная стоимость. Кадастровая же считается максимально соответствующей рыночное стоимости, поэтому было принято такое решение.

Важно! Некоторые субъекты страны ещё не выполнили указаний, то есть кадастровая стоимость не была официально утверждена, для чего нужно было составить и отправить в публикацию специальный акт. Поэтому в этих субъектах в 2017 году налог будет рассчитан по старым правилам.

Примечание: ситуация измениться только к 2020 году. Именно такой срок поставило государство для всей территории нашей страны.

Как рассчитать налог от кадастровой стоимости

Для этого существует специальная схема:

Нк = (Кадастровая стоимость — Налоговый вычет) * Размер доли * Налоговая ставка

Подробнее:

Кадастровая стоимость. Берётся из официального госкадастра недвижимости на момент 1.01 каждого года. Если объект новый — то на момент поставки на учёт. Если вам необходимо узнать эту стоимость, отделение Росреестра по территории расположения имущества сможет помочь.

Налоговый вычет. Есть несколько вариантов, исходя из вида имущества.

  • Квартира — вычет может уменьшить расчёт на 20 квадраатов.
  • Если имуществом является комната, то — 10 квадратов.
  • Жилой дом даёт право вычесть из расчётов 50 квадратных метров.

Когда жил.дом является налогооблагаемым имуществом (единый комплекс недвижимости с наличием жилого помещения), вычет будет равняться одному миллиону рублей.

Примечание: управляющим Москвой, СПб и Севастополем даны возможности эти вычеты увеличивать

Если кадастровая стоимость после вычета будет меньше нуля, то она приравнивается к нулю.

Пример расчёта налога

Иван Иванович владеет квартирой площадью 50 квадратов. По кадастру, она оценивается в 3 миллиона руб. Цена квадрата — 60 тысяч.

Налоговый вычет, если рассчитать получится: 60 000 * 20 квадратов = 1 200 000 руб.

А значит, чтобы рассчитать налог, Иван Иванович будет использовать в качестве кадастровой стоимости только 1 миллион 800 тысяч руб.

Размер доли. Часто имущество разделено между несколькими владельцами по определённым долям. В соответствии с долей и будет рассчитывать налог для конкретного владельца имущества по отдельности.

Налоговая ставка. Это показатель индивидуальный для каждого конкретного субъекта РФ. Чтобы узнать его, нужно зайти на сайт ФНС. В специальном разделе будут указы показатели.

Также налоговая ставка зависит от вида собственности.

  • Ставку в 0,1 % имеют жилые дома (даже те, строительство которых ещё не завершено), жилые квартиры и комнаты. Сюда же относятся и гаражи, места для транспортных средств, хоз строения размером меньше 50-ти квадратов, которые размещены на зем. участках для личного хозяйства или личного строительства.
  • Ставка 2%. Этим показателем пользуются при расчёте налога для ТЦ, административно-деловых сооружений, офисных, торговых построек и зданий общепита и бытового обслуживания. А также те постройки, стоимость которых по кадастру больше 300 миллионов руб.
  • Ставка 0,5% распространяется на прочие объекты, не подходящие под два предыдущих раздела.

Пример для расчёта:

Предположим, что Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры, размер которой — 50 квадратов. Как и в прошлом примере, налоговый вычет составит 1 миллион 200 тысяч руб. Налоговая ставка для этого вида будет составлять 0,1%. Применив известную уже формулу, Иван Иванович получит следующий результат:

(3 миллиона (кад.стоимость) — 1 миллион 200 тысяч (вычет)) * 0,5 (доля) * 0,1 процента (ставка) = 900 руб.

Расчёт по инвентаризационной стоимости имущества

Формула такова:

Ни = Инвентаризационная стоимость * Размер доли * Налоговая ставка

Инвентаризационную стоимость владелец имущества может уточнить в отделении БТИ, к которому относится имущество.

Налоговая ставка и здесь имеет свои варианты. Опять же для разных субъектов она разнится. Подробности можно узнать в этом разделе официального сайта ФНС.

Есть определённые пределы этой ставки:

  • Если инв.стоимость до 300 тысяч руб. включительно, то применяется ставка 0,1%.
  • Если стоимость от 300 тысяч до 500 тысяч руб., то ставка будет от 0,1 до 0,3 процента.
  • Если стоимость более 500 тысяч руб., то максимальная показатель составит — 2 процента.

Важно! Муниципальная власть имеет право на установку дифференцированной налоговой ставки.

Пример расчёта по инвентаризационной стоимости:

Ивану Ивановичу принадлежит половина квартиры. Он узнал, что инв.стоимость всей квартиры равна 200 тысяч руб. Ставка такого имущества будет 0,1 процента. А значит, исходя из формулы, заплатить он должен будет 100 рублей. (200 тысяч * 0,5 доли * 0,1% ставки).

Как мы видим, значения налога при двух способах очень сильно разняться. А так кадастровый способ будет являться в скором времени единственным, правительство решило растянуть повышение налоговой нагрузки на 4 года. Поэтому до 2020 года в тех областях страны, где вводиться новый метод расчёта, первые четыре года рекомендуется применять следующую формулу:

Н = (Нк — Ни) * К + Ни

Нк и Ни, как вы уже поняли, это — кадастровая и инвентаризационная стоимость имущества.

К — понижающий коэффициент. Именно благодаря ему, повышение налога будет проходить медленнее на 20%. Он равняется 0,2 в первый год после ввода новых правил, 0,4 — дальше, 0,6 и 0,8 — в 3-ий и четвёртый соответственно.

На пятый же год расчёт должен будет перейти на кадастровый вариант окончательно.

Важно! Это правило применимо только в тех случаях, когда налог, рассчитанный по кадастровой стоимости отличается в большую сторону от рассчитанного по инвентаризационному.

Налоговое уведомление

Как уже было заявлено вначале статьи, физическому лицу нет необходимости вести расчёт собственноручно. За него это делает налоговая служба, после чего владельцу имущества присылается уведомление о том, сколько он должен заплатить налога и до какого срока разрешено уложиться.

В 2017 году граждане нашей страны получат уведомления в промежуток с апреля по ноябрь. Но прийти оно должно как минимум за 30 дней до даты платежа.

Важно! Нельзя рассчитывать на то, что если уведомление вам не пришло, то и налог платить не обязательно. И с 2015 года действует закон, который обязывает не получившего уведомление лично обращаться в налоговую, чтобы сообщить о том, что в его владении находится имущество или ТС.

Примечание: Сообщить нужно до 31 декабря следующего года. Причём также следует предоставить и документы. Это должна быть копия документа, который обозначает право собственности.

Пример:

Если вы приобрели квартиру в 2016 году, но уведомления так и не получили, то до 31 декабря 2017 года должны пойти в налоговую, чтобы этот недочёт исправить. В этом случае расчёт будет проведён за тот год, в котором вы подали информацию, но только если в налоговой о вашем имуществе не было данных.

В случае, если нарушить этот регламент, то по отношению к нарушителю будет применяться пункт 3 статьи 129.1. Штраф при таком стечение обстоятельств составит 20 процентов от непоступившей суммы налога.

Важно! Уведомления будут приходить в личный кабинет налогоплательщика для ФЗ. Если вам удобнее всё-таки пользоваться бумажными вариантами, приходящими на почту, нужно лично уведомить об этом ведомство. Но это касается только тех, кто имеет доступ к личному кабинету. Для всех остальных по-прежнему будет применяться рассылка бумажных уведомлений.

Сроки оплаты налога

В 2017 году срок для всех одинаков — не позже 1 декабря 2017 года. Если же сроки будут проигнорированы, будет начисляться пеня за каждый просроченный день. Размер пени — одна трёхсотая от ставки рефинансирования по центробанку.

Более того, налоговая имеет право уведомлять о проблемах с налогоплательщиком его работодателя. В таком случае недоимка будет взыскиваться из заработной платы. А нарушитель получит ещё и статус невыездного. То есть покидать пределы РФ будет нельзя.

Кроме этого штраф для физлиц не предусмотрен.

Как заплатить налог на имущество

Одним из самых удобных вариантов на данный момент является специальный сервис официального портала налоговой службы «Уплата налогов физических лиц» https://service.nalog.ru/payment/tax-fl.html.

От вас потребуется:

  • Правильно заполнить графы с реквизитами (ИНН обязательно заполнять для тех, кто планирует оплату по безналичному расчёту).
  • Выбрать вид налога, который вы хотите оплатить, указать адрес имущества и тип платежа (оплата налога или оплата пени по налогу).
  • Укать сумму оплаты.
  • Выбрать каким вариантом будет совершена оплата по налогу. Если вы хотите оплатить наличными, то программа выдаст вам готовую квитанцию, по которой можно будет оплатить в банке (для этого нажмите «Сформировать ПД»). Если ваш вариант — безналичный расчёт, то потребуется выбрать кредитную организацию, через которую будет осуществлён платёж, после чего вы попадёте на страницу оплаты.

Как узнать о задолженности по налогам

Существует несколько вариантов. Вот самые простые способы:

Источник: https://businessmens.ru/article/nalog-na-imuschestvo-v-2017-godu

Налог на имущество физических лиц в 2020 году

Льготы налог на имущество физических в 2017 году для юридических лиц изменения

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2020 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года.

В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади.

За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2019 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ.

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны были до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта Налоговый вычет
КвартираУменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
КомнатаУменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой домУменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер, действующий в 2019, году вы сможете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1%Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Объекты незавершенного строительства в случае, если проектируемым назначением таких объектов является жилой дом
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2%Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5%Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно)До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно)Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб.Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере 0,1%.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Срок уплаты налога на имущество

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря следующего года. То есть до 1 декабря 2020 нужно уплатить налог за 2019 год.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/imushhestvo/

Юриспруденция
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: